종합소득세 신고 안내용 정보입니다. 실제 신고 대상, 공제·감면, 납부세액, 지방소득세 신고 여부는 국세청 홈택스와 세무 전문가 확인이 우선입니다.
5월이 되면 홈택스에 들어가야 한다는 말은 많이 듣지만, 막상 화면 앞에서는 “정기신고인지, 모두채움인지, 지방소득세도 따로 해야 하는지”에서 멈추기 쉽습니다. 먼저 볼 것은 신고 버튼이 아니라 내가 신고 대상인지와 마감일입니다.
2025년 귀속 종합소득세는 2026년 6월 1일까지 신고하는 일정으로 안내됩니다. 원래 5월 31일이 기준이지만, 기한일이 휴일이면 다음 날까지 가능하다는 원칙이 적용됩니다. 성실신고확인서 제출자는 2026년 6월 30일까지입니다.
- 기한2025년 귀속 종합소득세 신고는 2026년 6월 1일까지, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다.
- 대상이자·배당·사업·부동산임대·근로·연금·기타소득 등 종합소득금액이 있으면 신고 여부를 봅니다.
- 경로홈택스 로그인 후 종합소득세 신고서비스에서 신고서 선택, 작성, 제출, 납부 순서로 진행합니다.
- 연계국세 신고 후 개인지방소득세는 위택스로 이동해 별도로 신고·납부까지 마쳐야 합니다.
먼저 신고 대상인지부터 가릅니다
종합소득세는 “사업자만 내는 세금”이 아닙니다. 국세청은 종합소득을 이자·배당·사업·부동산임대·근로·연금·기타소득으로 안내합니다. 프리랜서 3.3% 원천징수 소득, 스마트스토어·배달·강의 수입, 임대소득, 금융소득, 기타소득이 섞이면 신고 대상이 될 수 있습니다.
반대로 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 마친 사람은 보통 확정신고 대상이 아닙니다. 다만 2곳 이상에서 근로소득을 받았는데 합산 연말정산이 안 됐거나, 연말정산을 하지 않았거나, 원천징수의무가 없는 근로소득이 있다면 신고해야 할 수 있습니다.
| 신고 가능성이 큼 | 사업소득, 프리랜서 소득, 임대소득, 금융소득, 기타소득이 있거나 여러 소득이 섞인 경우 |
|---|---|
| 대체로 제외 | 근로소득만 있고 연말정산을 정상적으로 마친 경우. 예외가 있으면 다시 봐야 합니다. |
| 기타소득 | 연 300만 원 이하 기타소득은 분리과세 선택 여부에 따라 신고 판단이 달라질 수 있습니다. |
| 확인 위치 | 홈택스 신고 안내문, 지급명세서, 원천징수영수증, 사업장 수입자료를 같이 봅니다. |
홈택스에서는 ‘신고서 선택’에서 시간이 가장 많이 걸립니다
국세청 안내의 큰 흐름은 단순합니다. 홈택스 접속, 로그인, 종합소득세 신고서비스 선택, 신고서 작성 및 제출, 신고 완료 뒤 개인지방소득세 신고 이동입니다. 막히는 지점은 대개 로그인 다음입니다. 모두채움 신고 대상인지, 단순경비율인지, 일반신고서 작성이 필요한지에 따라 화면이 달라지기 때문입니다.
모두채움 안내를 받은 사람은 국세청이 미리 채운 수입금액과 필요경비, 공제 내용을 확인하는 쪽에 가깝습니다. 하지만 자동으로 채워졌다고 그대로 제출하면 안 됩니다. 누락된 경비, 부양가족 공제 중복, 이미 낸 세금, 환급 계좌를 확인해야 합니다.
일반신고가 필요한 사람은 자료를 먼저 모아야 합니다. 사업소득 지급명세서, 카드·현금영수증 매출, 필요경비 증빙, 건강보험료·국민연금 납부액, 기부금·연금저축 자료를 준비하지 않으면 중간에 멈춥니다. 홈택스 화면에서 자료가 조회되더라도 실제 지출 증빙과 맞는지 대조하는 과정이 필요합니다.
| 1단계 | 홈택스 로그인 후 종합소득세 신고서비스 또는 신고 안내문을 엽니다. |
|---|---|
| 2단계 | 모두채움, 단순경비율, 일반신고 등 내게 맞는 신고서 유형을 확인합니다. |
| 3단계 | 수입금액, 필요경비, 소득공제, 세액공제, 기납부세액을 입력·검토합니다. |
| 4단계 | 신고서를 제출하고 접수증을 확인한 뒤 납부 또는 환급 정보를 확인합니다. |
| 5단계 | 개인지방소득세 신고 이동 버튼으로 위택스에 넘어가 지방소득세까지 처리합니다. |
2026년 신고에서는 홈택스·ARS·국민비서 안내를 같이 봅니다
국세청은 2026년 4월 29일 보도자료에서 5월 종합소득세·지방소득세 신고를 개선된 홈택스, ARS, 국민비서로 지원한다고 안내했습니다. 신고 대상자에게 모바일 안내문을 보내고, 납세자 유형에 맞춘 신고 경로를 쉽게 찾도록 개선한 것이 핵심입니다.
ARS 신고는 모두채움 대상자처럼 내용이 비교적 단순한 경우에 유용할 수 있습니다. 하지만 사업장을 여러 개 운영하거나, 경비 증빙이 복잡하거나, 금융소득과 임대소득이 섞인 경우에는 홈택스 화면에서 항목을 직접 확인하는 편이 낫습니다. 국민비서 알림은 마감일과 납부 정보를 놓치지 않게 돕는 보조 수단으로 보면 됩니다.
| 홈택스 | 대부분의 신고 유형을 처리하는 기본 경로입니다. 신고서 항목을 직접 확인할 수 있습니다. |
|---|---|
| 손택스 | 모바일에서 안내문 확인과 간편 신고를 진행할 때 유용합니다. |
| ARS | 모두채움처럼 단순한 신고자는 전화 신고가 안내될 수 있습니다. |
| 국민비서 | 개인지방소득세 신고·납부 기한, 방법, 납부세액 안내를 받는 보조 채널입니다. |
납부기한 연장과 지방소득세를 놓치면 마무리가 아닙니다
종합소득세 신고서를 제출했다고 끝난 것은 아닙니다. 납부세액이 있으면 납부까지 확인해야 하고, 개인지방소득세 신고도 이어서 처리해야 합니다. 국세청 안내는 홈택스와 위택스가 실시간 연계되어 신고 완료 후 지방소득세 신고 이동 버튼을 이용할 수 있다고 설명합니다.
2025년 귀속 신고와 관련해 일부 납세자는 납부기한이 2026년 8월 31일까지 직권 연장되는 세정지원 대상이 될 수 있습니다. 예를 들어 부가가치세 납부기한 직권연장 대상 사업자, 금융소득 2천만 원 초과자 중 일정 요건, 플랫폼 미정산 피해 사업자 등 세부 요건이 안내됩니다. 여기서도 핵심은 납부기한 연장이지 신고 생략이 아닙니다.
| 신고기한 | 2025년 귀속 일반 신고는 2026년 6월 1일까지, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다. |
|---|---|
| 납부기한 연장 | 직권연장 대상이면 납부기한이 2026년 8월 31일까지로 연장될 수 있습니다. |
| 지방소득세 | 홈택스 신고 완료 후 위택스로 이동해 개인지방소득세 신고·납부를 별도로 마칩니다. |
| 접수증 보관 | 국세 신고 접수증과 지방소득세 접수 내역, 납부 영수증을 함께 저장합니다. |
자주 묻는 질문
2026년 종합소득세 신고 마감일은 언제인가요?
2025년 귀속 종합소득세 일반 신고는 2026년 6월 1일까지입니다. 성실신고확인서 제출자는 2026년 6월 30일까지 신고합니다.
근로소득자도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
근로소득만 있고 연말정산을 정상적으로 마쳤다면 대체로 확정신고 대상이 아닙니다. 다만 2곳 이상 근무, 연말정산 누락, 다른 종합소득이 있으면 신고가 필요할 수 있습니다.
홈택스에서 신고하면 지방소득세도 자동으로 끝나나요?
아닙니다. 국세 신고 완료 후 개인지방소득세 신고 이동 버튼으로 위택스에 넘어가 지방소득세 신고·납부까지 확인해야 합니다.
마무리
종합소득세 신고는 홈택스 버튼을 빨리 누르는 것보다 신고 대상, 신고서 유형, 국세·지방세 마무리 순서를 먼저 잡는 것이 중요합니다. 모두채움 대상이라도 수입금액, 공제, 환급 계좌는 직접 확인해야 하고, 일반신고라면 증빙자료를 모은 뒤 입력해야 오류가 줄어듭니다.
세법과 신고 화면은 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 금액이 크거나 소득 유형이 복잡하면 국세상담센터 126 또는 세무 전문가 상담을 함께 이용해 주세요.