디지털 기술이 급속도로 발전하면서 우리 사회의 모든 영역이 변화하고 있습니다. 그 중에서도 세무조사 분야에 인공지능이 도입되면서 예상보다 훨씬 빠른 속도로 사회 전반에 거대한 파급효과를 일으키고 있습니다. 국세청이 2025년 정기조사 대상 법인의 50%를 AI로 선정하겠다고 발표하면서, 이미 현실이 된 AI 세무조사 시대가 우리 사회에 어떤 변화를 가져올지 깊이 있게 살펴보겠습니다.
디지털 전환의 중심에 선 AI 세무조사 시스템
국세청은 2024년을 ‘AI 국세행정의 원년’으로 선포하며 세무행정의 디지털 전환을 본격적으로 추진하고 있습니다. 국세청이 발족한 미래혁신 추진단은 AI전환, 제도개선, 조세정의, 민생지원, 국세정보 등 5개 분과로 구성되어 AI 기반 세무행정 혁신을 이끌고 있습니다.
특히 AI전환 분과에서는 생성형 AI 기반의 무료 세무컨설팅 제공과 AI 활용 탈세적발시스템 고도화에 집중하고 있습니다. 이러한 변화는 기존 세무조사 패러다임을 완전히 뒤바꾸는 혁신적 전환점이 되고 있습니다.
현재 국세청은 축적된 세무조사 실적을 AI에게 학습시켜 탈세 위험도가 높은 대상을 과학적으로 선정하는 시스템을 구축했습니다. 2025년 국세행정 운영 방안에 따르면, 실익이 적은 세무조사는 줄이고 AI의 도움으로 탈세 적발률을 높이는 방향으로 전환하고 있습니다.
세무 전문직의 역할 재정의와 새로운 기회
AI 세무조사 도입으로 가장 직접적인 영향을 받는 것은 세무사를 비롯한 세무 전문직입니다. 골드만삭스가 발표한 보고서에 따르면 AI가 3억 개의 정규직 일자리를 대체할 것으로 전망되면서, 세무사 직업이 소멸 위험 상위권에 언급되곤 합니다.
하지만 현실은 다릅니다. 톰슨로이터의 2025 전문직 분야 생성형 AI 활용 현황 보고서에 의하면, 세무 전문가들의 AI에 대한 인식이 지난 1년 사이 급변했습니다. 2025년 현재 71%의 세무 전문가가 생성형 AI가 일상 업무에 적용되어야 한다고 답했으며, 이는 2024년 52% 대비 큰 폭의 증가입니다.
AI 도입으로 세무사들은 더 많은 업무를 처리할 수 있게 되었고, 고객에 대한 서비스 수준도 대폭 향상시킬 수 있게 되었습니다. 이에 따라 세무사들은 기존의 세무서류 작성이나 기장대리 업무에서 벗어나 본연의 세무 자문 업무에 집중할 수 있는 환경이 조성되고 있습니다.
기업과 개인의 세무 투명성 혁명
AI 세무조사 시스템은 기업과 개인의 세무 신고 행태에 근본적인 변화를 가져오고 있습니다. 국세청의 빅데이터 분석 시스템이 소득 불일치, 비정상적인 자금 흐름, 소액 반복 거래 등을 실시간으로 모니터링하면서 납세자들의 세무 투명성이 크게 향상되고 있습니다.
이러한 변화는 특히 현금 거래가 많았던 전통적인 업종에서 두드러지게 나타나고 있습니다. AI가 과거 수년간의 데이터 패턴을 학습하여 이상 징후를 감지하기 때문에, 기업들은 더욱 정확하고 성실한 세무 신고를 하게 되었습니다.
개인 차원에서도 변화가 감지됩니다. 가족 간 계좌 이체나 소액 거래까지 AI가 분석한다는 우려가 제기되고 있지만, 실제로는 근거 없는 소문으로 확인되었습니다. 국세청은 개인정보 보호 규정을 엄격히 준수하며 AI 시스템을 운영하고 있습니다.
경제 생태계의 공정성 강화
AI 세무조사가 가져오는 가장 큰 사회적 변화 중 하나는 경제 생태계의 공정성 강화입니다. 과거에는 탈세 행위를 적발하기 위해 상당한 시간과 인력이 필요했지만, AI 시스템은 24시간 실시간으로 방대한 데이터를 분석하여 탈세 위험도가 높은 대상을 즉시 식별할 수 있습니다.
이러한 변화는 성실 납세자와 탈세자 간의 불공정한 경쟁 구조를 개선하고 있습니다. 특히 민생침해 탈세, 주가조작, 역외탈세 등 지능적이고 대규모 탈세 행위에 대한 적발 능력이 크게 향상되면서, 건전한 시장 경제 질서 확립에 기여하고 있습니다.
국세청은 빅데이터와 AI를 활용한 탈세적발 시스템을 통해 국제거래 분석, 가상화폐 거래 추적, 소셜미디어 데이터 활용 등 다각적인 접근을 시도하고 있습니다.
디지털 불평등과 새로운 사회적 과제
AI 세무조사 확산은 긍정적인 변화와 함께 새로운 사회적 과제도 제기하고 있습니다. 디지털 기술에 익숙하지 않은 고령층이나 소상공인들이 AI 기반 세무행정 환경에 적응하는 데 어려움을 겪고 있습니다.
이에 대응하여 국세청은 생성형 AI 기반의 무료 세무 컨설팅 제공, 국세상담센터(126)의 AI 상담사 서비스 확대 등을 통해 디지털 격차 해소에 노력하고 있습니다. AI 상담사는 연말정산, 부가세, 사업자등록 등 주요 세목에 대한 실시간 상담 서비스를 제공하여 납세자의 편의성을 크게 향상시키고 있습니다.
또한 개인정보 보호와 관련된 우려도 지속적으로 제기되고 있습니다. AI 세무조사는 방대한 개인 데이터를 수집하고 분석하는 과정에서 개인정보 유출 및 프라이버시 침해의 위험을 내포하고 있어, 데이터 익명화와 보안 시스템 강화가 중요한 과제로 부상하고 있습니다.
미래 사회 변화 전망과 대응 방향
향후 5년간 AI 세무조사가 우리 사회에 가져올 변화는 더욱 광범위하고 심화될 것으로 전망됩니다. 세계경제포럼이 발표한 바에 따르면, AI 기술의 보편화로 인해 향후 5년간 1억 7천만 개의 새로운 일자리가 생기지만 9천 200만 개의 일자리는 사라질 것으로 예상됩니다.
세무·회계 분야에서는 AI 전문가, 데이터 분석가, 세무 컨설턴트 등 새로운 직종이 등장하고 있습니다. 기존 세무사들도 AI 도구를 활용한 고도화된 세무 서비스 제공자로 역할이 전환되고 있어, 직업의 소멸보다는 진화에 가까운 변화가 일어나고 있습니다.
국제적으로도 AI 세무조사 기술에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 제59회 범미주 국세청장회의에서 한국의 AI 탈세적발 시스템이 주목받으면서, K-전자세정 기술의 해외 수출 가능성도 열리고 있습니다.
성공적인 사회 적응을 위한 핵심 전략
AI 세무조사 시대에 성공적으로 적응하기 위해서는 개인, 기업, 정부 차원의 종합적인 대응 전략이 필요합니다. 개인은 디지털 리터러시 향상과 세무 투명성 제고에 집중해야 하고, 기업은 AI 기반 회계·세무 시스템 도입과 내부 통제 시스템 강화가 필수입니다.
정부는 AI 윤리 기준 수립, 개인정보 보호 체계 강화, 디지털 격차 해소를 위한 교육 지원 확대 등에 힘써야 합니다. 특히 중소기업과 소상공인을 위한 AI 세무 서비스 지원 프로그램 확대가 시급합니다.
세무 전문가들에게는 AI 기술에 대한 이해도 향상과 함께 고부가가치 컨설팅 역량 강화가 요구됩니다. AI가 처리하기 어려운 복잡한 세무 이슈나 전략적 세무 계획 수립 등의 영역에서 전문성을 발휘할 수 있어야 합니다.
AI 세무조사가 열어가는 새로운 미래
AI 세무조사는 그저 기술적 혁신을 넘어 우리 사회의 투명성과 공정성을 한 단계 높이는 중요한 전환점이 되고 있습니다. 초기에는 기술 도입에 따른 혼란과 우려가 있었지만, 점차 납세자 편의성 증대, 세무행정 효율성 향상, 조세정의 구현 등 긍정적인 효과가 가시화되고 있습니다.
앞으로 AI 기술이 더욱 정교해지고 광범위하게 활용되면서, 세무뿐만 아니라 사회 전반의 투명성과 신뢰도가 크게 향상될 것으로 기대됩니다. 중요한 것은 기술 발전의 혜택을 모든 국민이 공평하게 누릴 수 있도록 하는 포용적 디지털 전환을 실현하는 것입니다.
AI 세무조사 시대는 이미 시작되었고, 그 변화의 속도는 예상보다 빠릅니다. 이 거대한 변화의 물결에 능동적으로 대응하며 새로운 기회를 포착하는 것이 개인과 기업, 그리고 우리 사회 전체가 지속가능한 발전을 이룰 수 있는 핵심 열쇠가 될 것입니다.